卫生部


卫生部关于加强医疗机构药品集中招标采购试点管理工作的通知
卫生部




各省、自治区、直辖市卫生厅（局），计划单列市及新疆生产建设兵团卫生局：
近几年，一些地方的卫生部门在当地政府领导下，从加强管理入手，积极进行医疗机构药品集中招标采购的试点，在纠正医药购销领域中不正之风和规范医疗机构购药行为方面作出了有益的探索，取得了很好的效果。通过药品集中招标采购，有效的遏制了分散的一对一采购过程中的不
正之风；强化了市场竞争机制，减少了流通环节，降低了药品流通成本；加强了药品质量的控制，提高了临床用药的安全性和有效性；方便了政府对药品价格的监控，有利于降低虚高药品价格；推动了药品生产结构调整、流通环节的改革和加强药品质量监控；促进了企业有计划的组织药品
生产。药品集中采购工作已经引起了社会各界广泛的关注和重视。
但是，我们在工作中也发现，少数地方和单位的药品集中招标采购工作存在着一些问题，个别地方的卫生行政部门和医疗机构，甚至把药品集中招标采购作为为单位牟利的手段，这显然是与国家倡导的药品集中招标采购的宗旨不相容的，必须及时加以纠正。因此，为了推进这一工作的
顺利开展，现根据国务院办公厅转发的国务院体改办等部门《关于城镇医药卫生体制改革的指导意见》（以下简称《指导意见》），就药品集中招标采购试点工作中需注意的有关事项通知如下，请各地在试点过程中认真贯彻执行。
一、统一思想，提高认识。要认真学习《指导意见》，把药品集中招标采购工作纳入医疗体制改革，总体安排、通盘考虑、协调实施。要充分认识到，药品集中招标采购是当前纠正医药购销中不正之风、减轻社会医药费用负担、保证城镇职工基本医疗保险制度顺利实施的具体措施，而
且也会对改善医疗机构经济运行机制、规范药品流通秩序和推进药品流通体制改革产生积极的影响。各地务必要从全局出发，积极推动这一工作顺利开展。
二、药品招标采购形式，可分为医疗机构自身组织的招标和多个医疗机构集中招标两类。集中招标采购又可分为集中委托招标代理机构招标和医疗机构联合招标两种。医疗机构是药品招标的行为主体，可以委托招标代理机构开展招标采购，具有编制招标文件和组织评标能力的医疗机构
也可自行组织或几家医疗机构联合组织招标采购。
三、药品招标采购经办机构（包括医疗机构自行组织、联合组织的招标采购机构和招标代理机构）与行政机关不得存在隶属关系或其他利益关系。卫生行政部门负责药品集中招标采购工作的组织管理和监督，不直接参与药品招标活动，更不得利用职权从中牟取利益。
四、医疗机构的药品集中招标采购一般实行公开招标。不宜实行公开招标的可采用邀请招标、竞争性谈判采购、询价采购等方式进行。具体可根据《招标投标法》和财政部印发的《政府采购招标投标管理暂行办法》有关规定组织实施。
五、药品招标采购活动必须遵循公开、公正、公平和诚实信用的原则。要严格控制医疗机构购入药品的质量，依照质量价格比优化的原则确定采购品种，努力提高临床用药的安全有效性。要依法办事，自觉接受社会监督，抵制药品购销活动中的不正之风。
六、地方政府及其卫生主管部门根据管理工作的需要，可以要求医疗机构对纳入职工医疗保险报销目录的常用药品、临床使用量比较大的药品品种实行集中招标采购。
国家特殊管理的药品仍按有关规定采购供应。
七、药品招标代理机构是依法设立、专门从事药品集中招标采购代理业务并提供相关服务的社会中介组织。国家药品监督管理局和卫生部将制定药品招标代理机构资格认定的管理办法。
试点期间，招标服务有关收费的立项和收费标准，须经省级以上物价主管部门批准。未经省级以上物价主管部门批准，任何单位不得自立收费项目和自定收费标准收取费用。
八、参与药品集中招标采购活动各方，都必须严格执行国家的药品价格政策。购销双方必须按照实际成交价格如实开据发票，如实记帐。招标采购经办机构有责任如实向政府有关部门反映药品采购工作情况和实际成交价格。
九、集中招标后的药品配送，是流通领域的重要改革内容之一，关系临床药品的及时供应，关系医疗机构的业务工作和经济运行。医疗机构和药品采购经办机构要与中标企业做好招标药品的供应协调工作，要积极支持医药流通体制的改革，促进新型医药批发配送企业的建设和发展，逐
步建立起对医院药品适时配送的供应体系。
十、各地卫生行政部门应加强对药品采购工作的管理和监督，做好有关部门和相关政策的协调，积极引导医疗机构建立适合当地实际、廉洁高效的药品集中招标采购组织管理形式。要依法加强对药品购销双方和药品招标代理机构的监督检查。要教育药品采购有关人员遵纪守法，廉洁奉
公，严禁药品采购、管理及其他有关人员利用职务之便营私舞弊牟取私利。严禁药品营销人员使用不法手段到医疗机构推销药品。
十一、《中华人民共和国招标投标法》今年1月1日起已经实施。各地要依法认真作好药品集中招标采购试点工作。要通过试点，对药品招标、投标、开标、评标、中标以及中标药品配送等工作的法律责任进行探索，逐步建立起规范的管理规章，使这项工作从起步阶段就打好基础。各地
一定要在严格规范试点的基础上，稳步推进这一工作的开展。
各地的试点工作经验和发现的问题，请及时反馈给我们。



2000年4月24日
安徽省合肥市人民政府


关于印发合肥市市级投资大建设项目审计管理办法的通知

合政〔2011〕146号


各县（市）、区人民政府，市政府各部门，各直属机构：

　　《合肥市市级投资“大建设”项目审计管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。



二０一一年十月二十三日



合肥市市级投资“大建设”项目审计管理办法

　　第一章　总　则

　　第一条　为加强对市级投资“大建设”项目审计管理，规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》、《合肥市国家建设项目审计监督暂行办法》等规定，结合我市“大建设”实际，制定本办法。

　　第二条　本办法适用于本市市级投资“大建设”项目审计管理。

　　本办法所称市级投资“大建设”项目，是指市本级相关单位作为投资和建设主体，利用市本级财政性资金、中央和省补助资金及其它政府性资金为主要建设资金来源，纳入市级“大建设”项目管理的政府性投资建设项目。

　　第三条　市审计机关同步跟进市级投资“大建设”项目，依法、独立组织实施审计监督。市级投资“大建设”项目法人单位及其授权或委托进行建设管理的单位为被审计单位；与项目直接相关的设计、施工、监理、供货、检测、咨询服务等单位的财务收支活动，应当接受市审计机关的审计监督。

　　第四条　市审计机关实施审计时，可以委托有资质的社会中介机构或聘请相关专业人员参与审计，市审计机关应当对审计结果的真实性、合法性负责。委托和聘请所需费用列入市级财政预算。

　　第二章　审计计划

　　第五条　市级投资“大建设”项目审计实行计划管理，市审计机关按计划开展审计工作。

　　第六条　审计计划包括工程结算审计、竣工财务决算审计、跟踪审计三种类型。

　　（一）工程结算审计，是指建设项目的单项工程竣工验收合格或单项咨询服务合同履约完成后，市审计机关对合同结算的真实性、合法性开展的审计。除征地、拆迁外的单项合同均应及时开展合同结算审计。

　　（二）竣工财务决算审计，是指建设项目全部完工并整体验收备案后，市审计机关对项目财务竣工决算的真实性、合法性、效益性开展的审计。市级投资“大建设”项目均应及时开展竣工财务决算审计。

　　（三）跟踪审计，是指市审计机关对建设项目的前期准备、建设过程管理及投资控制、竣工决算、投入运行情况及投资效益等方面开展的全程动态审计监督。

　　总投资１０亿元或建安工程投资５亿元以上、建设周期较长、社会关注度较高的重大项目，市审计机关应当开展跟踪审计。

　　第七条　每年１１月底前，市级投资“大建设”项目各相关管理单位，按本办法第六条的规定，向市审计机关申报下年度审计计划。市审计机关根据申报情况，提出审计计划方案，纳入年度审计项目计划，报市政府批准后实施。市审计机关编制市级投资“大建设”项目年度审计计划时，可根据情况征求相关部门的意见。

　　第八条　年度审计计划在执行过程中，确需调整的，由项目各相关管理单位向市政府申请，并经市政府同意后，市审计机关按调整后的审计计划执行。

　　第三章　审计内容

　　第九条　市级投资“大建设”项目审计内容包括：　

　　（一）建设程序执行情况。

　　（二）有关建设管理制度执行情况。

　　（三）征地、拆迁费用管理及使用情况。

　　（四）建设资金的筹集与使用、建设成本和其他财务收支情况。

　　（五）工程价款结算、支付以及工程造价控制情况。

　　（六）设备和材料的采购、保管和使用情况。

　　（七）竣工决算报表的编制、交付使用资产情况。

　　（八）按相关规定需要审计的其他事项。

　　第十条　市审计机关根据工程结算审计、竣工财务决算审计、跟踪审计等不同类型，确定相应的审计重点。

　　（一）工程结算审计，重点审计工程价款结算的真实性、合法性，单项合同的招投标情况，合同执行情况，合同内暂定金、预留金的使用管理情况，合同外变更签证情况等。

　　（二）竣工财务决算审计，重点审计资金拨付情况，竣工财务决算的真实性、合法性及完整性，概算执行控制结果，评价项目管理及效益。

　　（三）跟踪审计，除工程价款结算审计、竣工财务决算审计的重点外，还应加强对项目概算执行的动态审计，及时对隐蔽工程的现场进行审计勘察。

　　第十一条　市审计机关应当在真实、合法审计的基础上，注重评价项目的绩效情况。根据有关经济、技术、社会及环境指标，检查建设项目各项计划指标完成情况，评价建设项目的经济效益、社会效益和环境效益，分析影响投资效益的因素。逐步对投资总额在１亿元以上的项目开展绩效审计。

　　第十二条　市审计机关在审计过程中，可以根据需要对专项建设资金的征集、管理与使用情况和与项目有关的重要事项或者倾向性问题进行专项审计或者专项审计调查。

　　第四章　审计实施

　　第十三条　市级投资“大建设”项目工程结算及竣工财务决算审计均按程序组织实施。

　　（一）工程结算审计以单项合同为单位，由建设单位（合同甲方）对单项工程价款结算进行初审，并与施工单位（合同乙方）达成一致意见后，一次性向市审计机关报送完整的工程价款结算资料。

　　（二）竣工财务决算审计以项目为单位，由项目总体财务核算（项目法人）单位，对项目前期设计咨询、施工管理、征地、拆迁等不同实施主体的分项决算进行初审，并编制项目竣工财务决算，一次性向市审计机关报送完整的竣工财务决算审计资料。

　　申报单位对送审资料的真实性、合法性及完整性负责。具体送审资料范围、要求，由市审计机关另行制定。

　　第十四条　市级投资“大建设”项目应按规定履行相关审批手续，未履行审批手续的，被审计单位不得申报审计。

　　第十五条　市审计机关按下列规定开展工程结算及竣工财务决算审计：

　　（一）市审计机关在接到相关单位的审计申报后７日内完成对送审资料的初步审查。对不符合受理条件的资料应退还申报单位。申报单位在整改完善送审资料后，可再报送审计机关审计（审计受理时间，按最后一次受理时起计）。

　　（二）市审计机关对于已受理的项目及时成立审计组，在实施审计３日前，向被审计单位送达审计通知书，组织开展审计工作。

　　（三）市审计机关根据被审计单位提供的设计图纸、招投标合同等资料，进行现场勘察，对工程价款结算的真实性、合法性进行审计，并与相关建设、合同结算、监理等单位就审核过程中发现的工程结算真实性、合法性问题，进行核实对帐；并通过查阅与审计事项有关的工程、财务资料，向有关单位和个人调查、核对，取得证明材料，编制审计工作底稿，对项目竣工财务决算的真实性、合法性和效益性，进行审计和评价。审计工作原则上在３个月内完成。

　　（四）审计实施结束后，市审计机关依法向被审计单位书面征求意见。相关单位应当自接到征求意见稿后１０个工作日内，提出书面意见；１０个工作日内未提出书面意见的，视为无异议。

　　（五）市审计机关在征求意见结束后，应当及时对审计结论进行复核、审理，并在１个月内出具最终审计结果文书。

　　审计过程中，相关单位应在指定时间内，授权安排专人配合审计工作，协调解决审计中资料补充、对帐过程中的争议处理等事项。

　　第十六条　跟踪审计，以项目为单位开展审计监督。

　　（一）市审计机关成立审计组，在实施审计３日前，向被审计单位送达《跟踪审计通知书》。

　　（二）市审计机关根据项目进展情况，对项目基本程序执行、“大建设”管理制度执行、合同执行、概预算投资控制、资金管理等事项，进行跟踪审计监督，并做好跟踪审计记录，及时向被审计单位出具跟踪审计意见和建议。

　　（三）全程跟踪审计监督中，对发现符合审计条件的单项工程和建设项目，应当按照本办法第十五条规定及时开展工程结算审计和竣工财务决算审计。市审计机关不再另行下达审计通知。

　　（四）市审计机关原则上应按年度出具跟踪审计结果报告，汇总跟踪审计意见、建议的落实整改及工程结算情况。当跟踪审计结束与竣工财务决算审计在同一年度的，审计结论合并下达。

　　第十七条　项目工程结算及竣工财务决算的编报应实事求是、严格把关。审计过程中发现漏报、少报情况的，因编制单位原因造成的，由其自行负责；因初审单位原因造成的，由初审单位与编制单位共同负责。

　　经市审计机关审核后，工程结算审计核减额超过报审金额１０％的，超过１０％以上部分的费用由工程结算单位承担，并由建设单位在支付工程结算款时予以代扣。

　　第十八条　出现下列情况之一，导致审计工作不能开展的，市审计机关可书面通知被审计单位暂停审计或退审，并书面通知市“大建设”指挥部办公室。

　　（一）审计资料不能满足审计要求，审计机关要求补充资料，被审计单位不能及时提供的。

　　（二）项目存在程序性缺失，没有完成基本建设程序，或没有完善“大建设”项目管理、审批等手续的。

　　（三）施工单位无正当理由，不配合审计工作的。

　　（四）招投标合同存在条款歧义，影响工程造价确定，经协调仍无法达成一致的。

　　（五）相关单位无正当理由不确认审计结果、也不书面提出反馈意见的。

　　（六）市审计机关认为其它需要暂停审计或退审的。

　　第十九条　因暂停审计或退审影响工程资金支付的，后果由引起暂停审计或退审的责任单位承担。

　　暂停审计项目具备审计条件后，建设单位应当向市审计机关书面申请重新启动审计，暂停时间不计入审计工作时间范围之内；退审项目具备审计条件后，建设单位应当按程序重新申报，实际报审时间以最后一次为准。市审计机关在审计过程中，发生暂停审计或退审情况时，应将暂停审计或退审情况书面抄送市“大建设”指挥部办公室。市审计机关开展跟踪审计时提出的审计意见，相关单位应将落实情况书面反馈市审计机关。

　　第五章　审计结果运用

　　第二十条　项目审计结果包括工程价款结算审计结果、竣工财务决算审计报告、跟踪审计项目概预算执行情况审计报告、跟踪审计项目跟踪审计意见单、专项审计调查报告、综合报告、审计决定等。

　　第二十一条　市审计机关对项目工程价款结算的审计结果，作为建设单位与施工（合同）单位最终结算的依据。市审计机关对项目竣工财务决算的审计报告，作为项目投资单位形成资产或移交资产的依据。

　　第二十二条　审计结果应当作为对项目责任单位（或建设单位）领导干部经济责任评价的重要依据。

　　第二十三条　市审计机关应结合年度财政预算执行情况，每年向市政府提交项目审计结果专题报告或综合报告，并通报有关部门。对重大项目的审计进展情况及审计中发现的普遍性问题可以审计信息专报的形式报市委、市政府。

　　第二十四条　经市政府批准后，审计结果依法进行公告。

　　第六章　其　它

　　第二十五条　项目各相关管理单位要按照统一组织、分工协作、各司其职、各负其责的原则，建立部门协作会商机制，及时协调解决审计过程中遇到的争议和问题。

　　市“大建设”指挥部办公室负责审计中综合性问题的协调处理。

　　建设单位负责督促施工单位及时参加审计对帐，及时对审计结果进行签字确认，对建设过程中的相关资料进行解释说明，对审计中的争议事项和问题提出初步处理意见。

　　招投标管理部门负责招标中的合同歧义解释、招标清单工程量的核对。

　　建设主管部门负责工程价款结算中的行业管理政策的解释与界定。

　　第二十六条　部门协作会商结果，可作为审计过程中处理相关事项的依据。

　　第二十七条　各相关管理单位，应对市审计机关开放其与建设项目相关的电子信息数据，以便审计机关更加高效地开展审计监督。

　　第七章　附　则

　　第二十八条　本办法由合肥市审计局负责解释。

　　第二十九条　本办法自发布之日起施行，有效期五年。